Comienzan los vencimientos de declaración de renta para personas naturales 2023 en Colombia (es decir, la correspondientes al periodo 2022). Aquí te dejamos las claves para saber si debes declarar renta y algunos beneficios tributarios a los que puedes aplicar.

En este artículo vamos a contarte qué es la declaración de renta, cómo saber si debes declarar y pagar o no, las fechas importantes y posibles exenciones.

¿Estás listo para esta cita con la DIAN? Vamos, no hay nada que temer.

¿Qué es la declaración de renta?

La declaración de renta es el documento donde se estipulan los ingresos, deducciones, gastos e inversiones y rentas de todo tipo que haya tenido un residente fiscal en Colombia durante el año gravable.

En 2022 este proceso alcanzó a aproximadamente 4,42 millones de colombianos. Aunque eso no significa que todos ellos pagaron, el recaudo para este año fue de tres billones de pesos.

Omitir la obligación de declarar renta trae como consecuencia que, según el artículo 643 del Estatuto Tributario, se deba pagar hasta un 20% como sanción. Esto se calcula con base en los ingresos, en caso de los empleados. Esto sin contar con los intereses de mora que pueden causarse que equivalen en el 2023 al 40,3% Efectivo Anual.

Un caso reciente que deja clara la importancia de declarar renta de manera correcta fue el de la influencer Kika Nieto, quien debió pagar una multa de más de 200 millones de pesos a la DIAN por no haber declarado correctamente un carro y una propiedad que compró para el año 2019, además por haber recibido ingresos en su cuenta personal que venían de su empresa.

¿Cómo sé si debo declarar renta?

Deben declarar renta este 2023 aquellas personas naturales que cumplan con uno o más de los siguientes requisitos:

Patrimonio bruto al término del año gravable 2022 igual o superior a $171.018.000 pesos.

Ingresos totales del respectivo ejercicio iguales o superiores a $53.206.000 pesos. Por ejemplo, en caso de empleados, equivale a un salario de aproximadamente $4.092.738 mensuales más prestaciones legales.

Consumos mediante tarjeta de crédito iguales o superiores a $53.206.000 pesos.

Compras y consumos con un valor total igual o superior a $53.206.000 pesos.

Un valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras igual o superior a 53.206.000 pesos

¿Debo pagar en la declaración de renta?

No necesariamente. Es más: puede que incluso haya un saldo a favor en tu declaración de renta. Es un mito común creer que siempre que se declara renta se debe pagar, pero la verdad es que todo depende si tienes una renta líquida gravable que sobrepase ciertos montos.

Aunque parece complejo, el criterio de renta líquida gravable no es más que la fórmula que se debe aplicar.

Veamos un ejemplo, pensemos en Sergio, una persona natural, empleado que tiene un salario de seis millones de pesos más prestaciones ($6.000.000), él toma como deducción a su hijo menor de edad a quien le paga el colegio y todos sus costos.

En este caso, como puede tomar hasta el 10% mensualmente como deducción (lo que equivale a seis cientos mil pesos -$600.000 mil pesos-) el valor de renta líquida sería de cinco millones cuatrocientos mil pesos ($5.400.000).

En este ejercicio y sin tomar más descuentos o deducción, Sergio tendría que pagar renta.

Ahora si, veamos la fórmula, Renta líquida gravable es igual a ingresos brutos menos ingresos no gravados, costos y deducciones y rentas exentas. Si este valor es mayor a las 1.090 UVT ($41.424.000 para el año 2022), sí estuvieras obligado a pagar.

En el caso de Sergio, si multiplicamos los ingresos depurados (con la variable que tomamos del hijo dependiente económico), su renta líquida sería mayor a 1.090 UVT, lo que conduciría a que deba pagar.

¿Cuándo es el periodo de declaración de renta 2023?

Para saber cuándo debes declarar renta debes verificar los últimos dos dígitos de tu cédula que hace las veces de NIT.

Los vencimientos empezaron el 9 de agosto y van hasta el 19 de octubre de 2023.

Te dejamos el calendario tributario de la DIAN para tu consulta aquí en este link.

¿Qué beneficios tributarios o deducciones pueden aplicarse para reducir el valor a pagar?

Hay varias situaciones que pueden implicar una reducción de la renta a pagar o un beneficio tributario. Vamos a mencionar tres: los dependientes, las cuentas AFC y los costos realizados con facturación electrónica.

Las personas que tienen dependientes económicos, como los hijos menores de edad, tienen derecho a deducir hasta el 10% del total de los ingresos brutos provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria del respectivo mes por concepto de dependientes, hasta un máximo de 32 UVT mensuales (el equivalente a $1.357.184 pesos).

Las personas que ahorran en cuentas AFC que tienen como finalidad fomentar la adquisición de vivienda, tienen el beneficio tributario que les permite que los ahorros destinados a AFC no hagan parte de la base de retención en la fuente. Esto en la práctica implica que se tratan como rentas exentas. En caso de que se retiren de la cuenta AFC antes de 5 años, deberá pagarse la retención en la fuente, por lo que es recomendado que permanezcan mínimo por dicho periodo de tiempo. Las personas que tienen cuentas AFC pueden optar por ese beneficio y obtener un ahorro sustancia

Finalmente, el artículo 336 numeral 7 de la reforma tributaria del año 2022 trajo como beneficio la posibilidad de que las personas deduzcan de su renta hasta el 1% del valor total de las compras que estén soportadas en factura electrónica. Este descuento no puede superar las 240 UVT que son $10.178.800 para 2023.

Aquí te dejamos una guía de cómo funciona este descuento.

En conclusión, la declaración de renta es una obligación que deben cumplir los colombianos que tengan alguno de los criterios que hemos enumerado, presentarla es una obligación, aunque muchas veces no estemos obligados a pagar nada. Pero si dejamos de presentarla, incluso en cero (0) podemos vernos obligado a pagar costosas sanciones.

Si tienes dudas, asesórate con tu contador de confianza para presentar tu declaración de renta antes del vencimiento. También te dejamos una nota sobre cómo manejar tus deudas con inteligencia.

Si no habías tenido esto en cuenta, te invitamos a que lo consideres en tu próximo presupuesto financiero, para evitar sorpresas y tener todo bajo control, reduciendo así tu estrés financiero 🙂